Структурування бізнесу чи будь-якого активу – це створення чи зміна структури володіння та управління. Щодо акціонерних компаній – це склад акціонерів та директорів. Міжнародне структурування - це створення таких структур, в яких присутній іноземний елемент, або як акціонер або директор, або сама компанія або актив знаходяться за кордоном.

Особливості структурування бізнесу

Власники або керуючі бізнесами при структуруванні бізнесу для захисту/безпеки стикаються з наступними проблемами, як повідомляє портал об оффшорах International Wealth:

1. Питання конфіденційності та загальної безпеки бізнесу/нерухомості та їхнього власника резидента країни (власника видно з відкритих джерел у країні);
2. захист активів від претензій кредиторів, наприклад, банків;
3. Субсидіарна відповідальність власників бізнесу за боргами компанії, в т.ч. з податків;
4. захист активів від рейдерства;
5. захист активів при корпоративних конфліктах;
6. Захист активів у конкурентних війнах.

Особливості міжнародного структурування бізнесу

При виході на міжнародний ринок або у налаштуванні зарубіжного холдингу для бізнесу стикаються з такими проблемами як:

• вибором місця реєстрації підприємства;
• вибором юридичної структури (форма, номінальні директори та акціонери, афілірованість);
• вибором бізнес-моделі;
• вибором фінансової моделі руху коштів;
• вибором методології та форми сплати податків, а також застосування податкових пільг;
• як завести та вивести інвестиції в тій чи іншій країні.

Вибір юрисдикції – що потрібно знати

Для вибору юрисдикції реєстрації компанії необхідно відповісти на такі запитання:

Щодо реєстрації холдингу за кордоном:

1. Вибір юрисдикції холдингу з низьким податком на прибуток, холдинговою пільгою чи низьким податком у джерела?
2. Юрисдикція холдингу має бути якомога закритіша (офшорна) або якомога респектабельніша?
3. Зміна власника бізнесу має бути шляхом продажу бізнесу, чи шляхом вкладу в капітал, чи збільшення капіталу?
4. Зміна власника бізнесу з оплатою грошей колишньому власнику чи без грошей?
5. Де знаходяться гроші зараз і з якої підстави вони потраплять на іноземний холдинг (позика від акціонера або від третьої особи або внесок у капітал)?
6. Колишній власник повинен заплатити ПДФО під час продажу бізнесу за ринковою оцінкою чи не повинен чи не за ринковою оцінкою?
7. Чи потрібно на холдинг відкривати рахунок у країні автообміну чи не потрібно взагалі чи не в країні автообміну?
8. Виводити дохід із країни на іноземний холдинг у вигляді дивідендів у великому розмірі чи невеликому розмірі чи не виводити?
9. Чи можна і чи потрібно до діяльності холдингу застосувати СІДН чи не можна, чи СІДН із цією країною переглянуті?

Щодо IT та транзакційних бізнесів, що виходять на міжнародні ринки:

• Для виходу на європейський ринок вибір юрисдикції із низьким податком на прибуток, низьким ПДВ чи низьким податком у джерела?
• Для виходу на американський ринок чи потрібна американська компанія з повним оподаткуванням, чи може підійти європейська компанія?
• Чи потрібен IP Box режим для IT бізнесу, чи можна обійтися без нього?
• Для Євросоюзу реєструвати компанію з VAT статусом або без статусу VAT і чи можуть бути втрати на VAT?
• Отримувати дохід у вигляді роялті чи оплати послуг?
• Чи діятиме на даний бізнес т.зв. "Податок на Google" чи ні?